擔保業是國際公認的高風險行業，風險控制始終貫穿于擔保業務的全過程，對擔保項目的調查是風險控制的首要環節。對企業調查的目的就是要全面了解企業的生產經營全過程，熟悉企業產品的生產工藝流程，同時核實企業提供的有關證明文件的真實性、有效性，核實企業提供的有關財務資料的真實性，并落實相關反擔保措施，查驗相關實物資產的質量。

　　對擔保項目的調查應注意以下幾個方面：

　　(1)行業狀況、法律與監管環境以及其他外部因素。

　　(2)申保單位的性質及財務狀況。

　　(3)申保單位的機器設備以及相關經營風險。

　　(4)核實申保單位提供的有關證明文件的真實性、有效性。

　　(5)申保單位的賬務核實。

　　(6)反擔保措施的落實。其中，首先(1)為外部因素，（2）、（3）、（4）、（5）為內部因素。其次，各方面的情況可能會互相影響，在了解各方面情況時，應當考慮各個因素之間的相互關系。

一、　　了解申保單位的行業狀況聽取企業主要領導人對企業的整體介紹：(1)所在行業的市場供求與競爭。(2)生產經營的季節性和周期性。(3)產品生產技術的變化。(4)能源供應與成本。(5)行業的關鍵指標和統計數據。(6)適用的會計準則、會計制度和行業特定慣例。

　　了解申保單位的性質及財務狀況可通過向董事長等高管人員詢問申保單位所有權結構、治理結構、組織結構、近期主要投資、籌資情況；向銷售人員詢問相關市場信息，如主要客戶和合同、付款條件等；查閱組織結構圖、治理結構圖等和實地察看申保單位主要生產經營場所等方式了解。

　　聽取企業財務負責人對企業的財務介紹，財務負責人應介紹(1)企業上年整體資產、負債狀況，重點是對外籌資情況，收入的構成，利潤的來源。(2)企業與原材料供應商的結算方式，目前應付款項應付款項情況。(3)企業銷售方式、貨款結算方式、結算期限、應收賬款的主要往來客戶。(4)主要固定資產的狀況、質量。(5)長短期借款的構成，借款銀行銀行、期限、擔保方式。(6)納稅情況。(7)本次融資的原因，用款計劃，借款額度的測算，還款資金的來源。(8)投資活動。

　　考查企業的生產場所，了解產品的生產過程，聽取生產技術人員對原料檢驗、產品生產技術、生產工藝等的介紹，應了解企業是否正常生產經營，機器設備是否在正常運轉，有無閑置設備，等情況。了解生產一線的人員是否經過培訓，整體素質如何等；詢問、核實廠房和辦公場所是租賃還是企業自己購置的，是否有產權證明；大致清點庫存商品的數量、估算其價值與財務報表是否相符，是否正在往外銷售貨物；了解企業生產所在地的交通能否滿足正常生產和運輸的要求，水電能否正常供應，周圍環境如何，有無其他糾紛影響企業的正常生產等。

　　核實企業提供的有關證明文件的真實性、有效性應查驗相關證明文件的原件。包括營業執照正副本、稅務登記證、公司章程等，查驗上述資料是否在有效期內，是否通過有關機關的年檢；查看有關項目的批復文件、生產銷售許可文件、環保達標文件等。如房地產企業是否“六證”齊全（即：《國有土地使用證》、《建設用地規劃許可證》、《建設工程規劃許可證》、《建設工程施工許可證》和《商品房銷售（預售）許可證》）；礦產企業是否“六證”齊全（“六證”分別是省地礦區局的“開采證”，省工商局的“營業執照”，縣、市、省安監部門批準的“安全生產許可證”以及“煤炭生產許可證”，省煤礦培訓中心頒發的“礦長資格證和礦長證”），煤炭經銷行業是否有煤炭經營資格證，石油行業是否有成品油經營許可證，醫藥行業是否通過GMP/GSP認證等等。核實產品供銷合同，了解原料供應能否保證，產品銷售是否暢通，貨款結算是否及時，尚未執行的合同是否確認。

　　賬務核實首先要了解企業財務部門的設置、人員的配備及分工，進而了解企業會計核算體系的構成，然后根據企業提供的財務報表，全面核實賬表是否一致，賬簿與憑賬是否對應，財務處理是否符合相關準則制度，核實企業現金流量、納稅情況，重點核實庫存的賬實是否一致，核實重點往來科目是否正常周轉，有無呆死賬。

　　反擔保措施的落實首先與企業相關人員探討，初步確定反擔保方案，然后根據初步方案，逐一落實：(1)與主要股東、主要經營人員、主要財務負責人落實個人保證反擔保。(2)查看主要反擔保物。(3)查看反擔保設備的產地、生產年限、工作狀態、對該企業是否關鍵設備。(4)查看反擔保房產的坐落、質量、現在用途，手續是否齊全，能否抵押登記等。

　　調查方式1．準備。提前熟悉企業索報相關資料，同時收集相關行業的資料以及項目單位的資料，列出重點和疑點問題。2.聽。認真聽取企業方的介紹。3.問。通過對企業領導人、財務人員、生產人員的詢問了解企業情況。4.看。通過對現場的觀察，了解企業規模、管理水平、生產是否正常等。5.聯系。與政府相關管理部門、銀行、上下游企業聯系，從各方面獲得的信息，相互印證。6.分析。對收集到的信息，進行綜合分析、評價******形成調查報告。

　　總之，企業實地調查是擔保業務的重要環節，同時是非常復雜的環節，由于擔保企業規模、行業、管理水平、人員素質不同，所以企業調查方式方法會有比較大的差別，只有不斷總結，積累，相互交流，才能更深入的了解企業，發現企業的優勢，同時發現企業的風險點，更好的控制風險，把握風險，確保擔保業務的安全。